2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正在進行中，有無抵扣項目，抵扣項目有多少，直接影響到退稅結果。近日，據說最高可達5400元的個人養老金退稅“紅包”受到廣泛關注。記者注意到，個稅App新增了個人養老金“一站式”申報功能，繳存了個人養老金的人可以申報相應的扣除。那么，什么情況下能享受到這個大“紅包”，有沒有必要繳存個人養老金呢？看看業內人士們怎么說。

個稅App新增個人養老金“一站式”申報功能。網頁截圖

　　熱點關注 個人養老金退稅“紅包”來了

　　“開立個人養老金賬戶并且頂格繳存，既可以扣稅，又可以作為長期的穩健理財。現在我嘗到甜頭了。”南寧的黃女士說，按她的收入來算，能夠退稅1200元。

　　今年2月27日，“國家稅務總局”微信公眾號發布的2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳問答披露，在2024年度匯算中，推出了包括全國個人養老金一站式申報扣除在內的多項優化服務舉措。公告稱，2024年12月個人養老金制度在全國推廣實施。按照規定，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。稅務部門與人力資源社會保障部門加強合作，在個人所得稅App中實現了個人養老金“一站式”申報功能，可直接獲取納稅人在個人養老金管理服務平臺的繳存信息，讓納稅人便捷地申報和享受個人養老金個人所得稅扣除。

　　記者撥打12366納稅服務熱線了解到，在繳費環節，個人向個人養老資金賬戶的繳費按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，對計入個人養老資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

　　“目前大家關注的退稅，就是在繳費環節中的綜合所得匯算抵扣。”一名財務業內人士介紹，個人全年應納稅所得額不同，對應的稅率也不同。簡單來看，個人全年足額繳存12000元個人養老金，假設對應的個稅稅率是10%，最高可節稅1200元，20%稅率最高可節稅2400元。目前我國個人所得稅的最高稅率是45%，這一檔最高可節稅5400元，“需要強調的是，個人所得稅綜合所得匯算的最終退稅數額，要以官方數據為準”。

　　市場掃描 個人養老金能投什么

　　個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營實現養老保險補充功能的制度。個人養老金賬戶可以通過商業銀行渠道，例如手機銀行App就可便捷開通。可按次、按月、按年繳存，但每年最多存12000元。賬戶內的錢，可以享受稅收優惠，還可以購買個人養老金產品進行儲蓄、投資等。

　　據國家社會保險公共服務平臺最新披露，目前市場上的個人養老金產品涵蓋儲蓄類、保險類、理財類、基金類四大類別，其中儲蓄類產品占據近半壁江山。3月6日，記者通過到網點咨詢、查閱手機銀行等渠道，對多家國有大行、股份制銀行個人養老金產品進行了解。綜合來看，相較普通整存整取產品，個人養老金存款普遍門檻低，而利率略高一些，有的最低50元起存，就能享受與普通產品10萬元甚至20萬元起存的利率水平。例如：某國有大行個人養老金專屬存款（整存整取）3個月~5年期，最低起存金額為50元，最高年利率為1.95%。而該行同等條件的存款，最高年利率為1.90%。

　　理財產品方面，個人養老金專屬理財產品的收益率也有優勢。例如，某股份制銀行目前在售的3個月~1年期、穩中求進風格的理財產品，年化收益率為2.89%~3.52%。而最低持有1年的專屬理財產品，年化收益率為3.66%~3.80%。

　　銀行目前在售的個人養老金專屬保險也不少。例如某國有大行手機銀行內的專屬保險區域，目前有9款保險產品，包括萬能險、分紅型保險。投保金額1元~1萬元不等。

　　個人養老基金方面，有養老型、股票型、指數型三類，數量最多的是養老型。記者注意到，某大行在售的個人養老基金，今年以來漲幅最高的是一款養老型基金，達9.54%；表現最好的股票型養老基金，今年以來漲幅達8.90%。

　　業內建議 未雨綢繆布局養老儲備

　　到底有沒有必要繳存個人養老金？需要注意什么呢？多名銀行業內人士表示，個人養老金最大的意義當然是為了長久的養老金儲備，有條件的情況下，建議未雨綢繆、提前布局。

　　按照目前的政策，個人養老資金賬戶內的錢，在符合條件時才能領取，一是到了退休年齡，二是完全喪失勞動能力，三是出國出境定居。不過，遇到政策規定的特殊情況，也可以提前支取。上述業內人士坦言，繳存個人養老金，客觀上也要考慮自己的資金流動性。收入較為穩定，平時習慣固定儲蓄、穩健理財的人士，個人養老金是不錯的選擇。

　　“現在很多年輕人的養老儲備意識挺強的，盡早養成每年繳存個人養老金的固定習慣，實現長期資產增值，不失為一種明智選擇。”一家國有大行的理財師對此給出了投資配置建議：一是定投指數類基金。參與指數投資是分享國家潛在經濟增長紅利的重要方式，這與養老場景天然契合；二是選擇目標日期FOF基金。FOF基金的優勢在于多元資產配置，基金經理通過構建投資組合，配置多個基金，以期分散風險，降低組合整體波動率。操作上，按退休目標日期找到適合自己的標的即可。比如，“70后”可選目標日期2035基金，“80后”選2045基金，“90后”選2050基金。“個人養老金要注重長期主義，讓每一份投入在復利規律與政策護航的雙重加持下，靜待‘時間的玫瑰’。”

　　“個人養老金同樣也要根據風險偏好配置。”采訪中，業內人士提醒，隨著個人養老金制度全面實施，各類產品陸續上新，建議風險偏好從低到高的投資者，按照從“國債/養老儲蓄/養老保險”，到“養老理財/低權益中樞養老基金”，再到進一步增配“中高權益中樞養老基金/指數基金”的順序進行品類選擇。

　　來源：廣西云-南國早報 記者 廖敏